Question 90

Q. Regarding the domestic content rules within Appendix VIII of the Standard Contract, can you please confirm or correct our understanding of the following interpretation and example of applying domestic content rules within section 3.3. It is our interpretation that many balance of plant activities would fall within section 3.3 as they are not explicitly named within Section 3.1, nor do they qualify as Wind Turbine Components – is this correct? If this is correct, if, for example, the Supplier contracts with an EPC provider with a permanent office in Quebec, and that supplier sources a component such as collector line cabling from outside Quebec, would that cabling qualify as an eligible Quebec expense? Or would the clause in section 3 “the following rules must be respected by all entities involved in the supply chain”, and language in Section 3.6 apply here, meaning that the supplier would have to source that cable within Quebec, even though such component has no specific rules requiring it to be manufactured in Quebec?

We’re trying to understand if the entire value of an EPC contract can be included within Section 3.3 as long as it is with a company with a permanent office in Quebec. Typically, the EPC contract wouldn’t include anything within 3.1 or 3.2, and collector lines are an example of something included in the EPC contract that is a physical component of a wind project that has no specified requirement to be manufactured in Quebec.



***Réponse en français et anglais ci-après***



A. The value provided for in the EPC contract is not relevant for the purposes of establishing regional and Québec contents. The rules applicable to the establishment of regional and Québec contents are set out in Sections 3.1 through 3.6 of Appendix VIII of the Standard Contract, namely:


  1. if it is a permanent part that is part of the wind turbine defined as a wind turbine component under Section 2 and specific manufacturing rules are associated with it under Section 3.1, only the expenses of the wind turbines provided for as eligible under this Section 3.1 may be accounted for the purposes of establishing Regional and Québec contents;
  2. if it is a permanent part that is part of the wind turbine defined as a wind turbine component under Section 2, but no specific manufacturing rules are associated with it under Section 3.1, only the expenses of the wind turbines provided for as eligible under Section 3.2 may be accounted for in determining the regional and Québec contents;
  3. If it is a permanent part of a wind turbine but is not considered a wind turbine component under Section 2, then it is a wind turbine equipment. Only the expenses of wind turbines that are provided for as eligible in Section 3.3 may be accounted for in the establishment of the regional and Québec contents;
  4. All of the above-mentioned wind turbine expenses are also subject to the rules set out in Section 3.5;
  5. If the expenses are related to the construction and development of the wind farm, they are accounted for in accordance with the provisions set out in Section 3.6.


The accounting rules provided for in Section 3.6 of Appendix VIII of the Standard Contract are different from those provided for in Sections 3.1 through 3.3 of Appendix VIII of the Standard Contract in that they provide that the eligible expense shall be equivalent to the acquisition price paid by the wind turbine supplier/manufacturer in connection with an expense related to the construction or development of the wind farm.


For the sctivities provided for in Sections 3.1 through 3.3 of Appendix VIII of the Standard Contract, in order to qualify as eligible expenses, only the expenses for the wind turbines shall be considered. In so doing, it is the expenses related to the manufacturing of wind turbine components and equipment that are relevant. For these expenses, the manufacturing of the wind turbine components and equipment must have been carried out on Quebec territory, subject to the rules set out in Section 3.1 of Appendix VIII of the Standard Contract and concerning certain wind turbine components.




R. La valeur prévue à l’« EPC contract » n’est pas pertinente aux fins de l’établissement des contenus régional et québécois. Les règles applicables à l’établissement des contenus régional et québécois sont prévues aux sections 3.1 à 3.6 de l’Annexe VIII du Contrat-type, soit :


  1. s’il s’agit d’une pièce permanente faisant partie de l’éolienne définie comme composante d’éolienne en vertu de la section 2 et que des règles spécifiques de fabrication y sont associées en vertu de la section 3.1, seules les dépenses des éoliennes prévues comme étant admissibles à cette section 3.1 peuvent être comptabilisées à des fins de l’établissement des contenus régional et québécois;
  2. s’il s’agit d’une pièce permanente faisant partie de l’éolienne définie comme composante d’éolienne en vertu de la section 2, mais qu’aucune règle spécifique de fabrication ne lui est associée en vertu de la section 3.1, seules les dépenses des éoliennes prévues comme étant admissibles à la section 3.2 peuvent être comptabilisées à des fins de l’établissement des contenus régional et québécois;
  3. s’il s’agit d’une pièce permanente faisant partie d’une éolienne mais qui n’est pas considérée comme une composante d’éolienne en vertu de la section 2, il s’agit alors d’un équipement d’éolienne. Seules les dépenses des éoliennes prévues comme étant admissibles à la section 3.3 peuvent être comptabilisées à des fins de l’établissement des contenus régional et québécois;
  4. l’ensemble des dépenses des éoliennes susmentionnées sont également assujetties aux règles prévues à la section 3.5;
  5. s’il s’agit de dépenses liées à la construction et au développement du parc éolien, celles-ci seront comptabilisées conformément aux dispositions prévues à la section 3.6.


Les règles de comptabilisation prévues à la section 3.6 de l’Annexe VIII du Contrat-type sont différentes de celles prévues aux sections 3.1 à 3.3 de l’Annexe VIII du Contrat-type en ce qu’elles prévoient que la dépense admissible sera équivalente au prix d’acquisition payé par le Fournisseur/manufacturier d’éoliennes en lien avec une dépense relative à la construction ou au développement du parc éolien.


Pour les activités prévues aux sections 3.1 à 3.3 de l’Annexe VIII du Contrat-type, pour être qualifiées comme dépenses admissibles, seules les dépenses des éoliennes sont considérées. Ce faisant, ce sont les dépenses liées à la fabrication des composantes d’éolienne et équipements d’éolienne qui sont pertinentes. Pour ces dépenses, la fabrication des composantes d’éolienne et équipements d’éolienne doit avoir été exécutée sur le territoire québécois sous réserve des règles prévues à la section 3.1 de l’Annexe VIII du Contrat-type et visant certaines composantes d’éolienne.